92 93 5,1% 88,0% 6,9% Billetterie Buvette Boutique RÉPARTITION PAR TYPE DE RECETTES Les recettes matchs concernent essentiellement la billetterie (individuelle + divers abonnements) puisqu’elles représentent 88 % de ces recettes. Ce pourcentage était le même sur l’exercice précédent. Les ventes d’abonnements représentent 86 % de la billetterie et représentent un montant total de 541 K€. 7.4.5. FOCUS SUR LES CHARGES D’EXPLOITATION 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2016 2017 2018 2019 2017 2018 2019 2020 2020 2021 Rémunération Charges sociales Services extérieurs* Autres** 41% 32% 16% 11% 40% 34% 16% 9% 41% 35% 15% 9% 35% 41% 11% 13% 42% 43% 3% 11% (*) Comptes 61 et 62 (services extérieurs et autres services extérieurs). (**) On retrouve notamment les achats, les impôts et taxes, les charges de gestion courante ou les dotations aux amortissements et aux provisions pour risques. Comme pour les produits, on constate une diminution importante des charges d’exploitation de la Proligue. Elles passent de 20.7 M€ à 16.7 M€ (- 4 M€). Par rapport à la dernière saison sans impact Covid (2018/2019), la baisse est encore plus importante (- 6.3 M€) : l Ce sont toujours les charges de personnel (rémunération + charges sociales) qui représentent le poste de dépenses le plus important puisqu’elles atteignent 45 % des charges d’exploitation (- 2 % sur la période). Le poids de la rémunération augmente de + 7 % et son montant total s’élève à 6.1 M€ (- 0.8 M€). On observe en revanche une diminution importante des charges sociales (- 1.8 M€) en raison des mesures Covid mise en place par l’État comme l’aide au paiement ou l’exonération des charges sociales (tant de l’exercice 19/20 que 20/21). Leur poids dans les charges d’exploitation n’est que de 3 % cette saison contre 15 % avant la crise sanitaire. l Les services extérieurs restent à un niveau plutôt stable par rapport aux saisons précédentes compte tenu de la poursuite des compétitions malgré l’interdiction d’accueil du public et s’établissent à 43 % des charges d’exploitation (+ 2 %). Ce poste de dépenses intègre notamment les locations, honoraires, frais de déplacement ou encore les frais d’arbitrage. l Enfin, les autres charges pèsent à hauteur de 11 % des charges d’exploitation (- 2 %). Elles sont principalement constituées des achats qui diminuent légèrement en raison des économies liées à l’organisation des rencontres sportives (- 621 K€). En effet les huis-clos et les jauges partielles ont fortement impacté le niveau d’achats de marchandises ou de prestations des clubs (ex : buvettes, prestations vip etc..). LES CHARGES DE PERSONNEL LES CHARGES DE PERSONNEL GLOBALES Les charges de personnel incluent toutes les charges figurant dans les comptes 64 du plan comptable et incluent les rémunérations chargées des membres de l’équipe première (joueurs et entraîneurs, principal et adjoint) et celles des autres salariés du groupement sportif. Celles-ci sont en baisse de 29 % par rapport à la saison précédente et de 50 % par rapport à la saison 2018/2019. Cette diminution est principalement due à la réduction des charges sociales qui s’est élevée à 0.4 M€ (- 80 %). ANG ERS (1) BES ANÇ ON BILL ÈRE CHE RBO URG DIJO N NAN CY MAS SY NICE PON TAU LT-C OMB AUL T SAR AN SAR REB OUR G (1) SELE STAT STRA SBO URG VAL ENC E 37% 33% 32% 38% 30% 44% 62% 33% 36% 44% 43% 23% 41% 30% 1 200 K 1 000 K 800 K 600 K 400 K 200 K 0 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Total des charges de personnel Total des charges de personnel / budget (1) Clubs ayant accédé à la Proligue en 20/21 Les charges de personnel représentent 38 % du budget des clubs en moyenne avec un ratio variant de 23 % (Sélestat) à 62 % (Nancy). Cela représente une légère diminution par rapport à la saison précédente (- 5 %). En valeur, les trois plus importantes masses salariales de la division sont Nancy (1 029 K€), Saran (719 K€) et Cherbourg (629 K€) et représentent 36 % des charges de personnel de la Proligue. A noter que ce classement doit être analysé au regard des modalités différentes d’enregistrement des mesures Covid. En effet, le club de Saran a intégré l’aide au paiement des charges en produits au lieu de les déduire des charges de personnel, ce qui fausse la comparaison entre les clubs. Après retraitement, la masse salariale du club de Saran ne représenterait plus que 38 % de son budget. 2016/2017 8 997 007 € 3 448 009 € 12 445 016 € 2017/2018 8 973 612 € 3 639 851 € 12 613 463 € 2018/2019 9 539 642 € 3 634 579 € 13 174 221 € 2019/2020 6 946 471 € 2 221 139 € 9 167 610 € 2020/2021 6 094 494 € 439 092 € 6 533 586 € RÉPARTITION DES CHARGES DE PERSONNEL (COMPTES 64) RÉMUNÉRATION / CHARGES SOCIALES Évolution -12% -80% -29% Rémunération Charges Sociales TOTAL
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